Онлайн обучение за счетоводни кантори, счетоводители на самостоятелна практика, главни счетоводители и финансови директори на предприятия, за които задължението за подаване предстои
Подготовката за Стандартния одитен файл за данъчни цели (SAF-T) започва с преглед на счетоводните данни. Обучението показва кои промени са необходими предварително, кои съществуващи решения могат да бъдат запазени и как работата се разпределя между счетоводителя, клиента и софтуерния доставчик. Цел на обучението: избягване на повторна обработка на натрупана информация непосредствено преди първото подаване.
Обучението проследява десет счетоводни решения върху примерен портфейл на кантора: търговец със склад, дружество за услуги и търговец на дребно. Позоваванията следват табличната структура във версия 1.0.2, приложима от 1 април 2026 г., Приложение №3 във версия 1.0.1 и разясненията на НАП. Месечното подаване и аналитичният прочит на данните са предмет на самостоятелни програми.
ОСНОВНИ ТЕМИ:
Модул 1 - Стандартът, счетоводните политики и сметкопланът
1.1. Обхват на стандарта и счетоводни решения.
- Месечно подаване, годишни данни за дълготрайните активи и данни за материалните запаси при поискване. Етапи и критерии за възникване на задължението.
- Отражение на отделни сделки във файловете на контрагентите преди собственото подаване и ограничения на тази информация. Подготвителният период като вътрешна база за съпоставяне.
- Десет решения: съответствие на сметкоплана, идентичност на контрагентите, данъчна квалификация, данък върху разходите и данък при източника, периодизация, граница на продуктовата номенклатура, специални документи, разнасяне на плащанията, агрегиране при специални режими, корекции на грешки. Работна матрица: решение, отговорно лице, одобряване, момент на прилагане и следа в данните.
1.2. Счетоводни политики със следа в подаваните данни.
- Пет области: амортизации и съотношение между счетоводната и данъчната норма при различен полезен живот; обезценка на вземания и възрастов анализ спрямо падежа; оценяване, инвентаризация и отписване на запаси; критерии за капитализиране; приходи и периодизация. Просрочие над 180 дни като работен критерий в примера. Връзка между месечните счетоводни записи и годишните данни за активите.
- Разграничение между политика, приблизителна оценка и грешка по СС 8; перспективно отразяване на промените в приблизителните оценки. Примерно приложение към счетоводната политика, разграничено от вътрешните процедури за SAF-T. Ясно правило, последователност и документиране на преценката.
1.3. Сметкоплан и съпоставяне към националната номенклатура.
- AccountID и TaxpayerAccountID: код по номенклатурата на НАП и вътрешен номер на сметката.
- Еднозначно съпоставяне по икономическо съдържание и аналитичност при смесени операции.
- Подаване на най-ниското аналитично ниво, по което се формират партиди.
- Тип на сметката, начални и крайни салда, сметки без движение и извънбалансови сметки.
- Разчетни сметки за ДДС по протоколи и митнически декларации. Разходни центрове и опционалната таблица с аналитичности (AnalysisTypeTable). Три примера: сметкоплан на три знака, разчети във външна таблица, една сметка за всички данъци.
Обобщение на първата част. Писмено обосновани правила, достатъчна аналитичност за еднозначно съпоставяне и проследяване на разчетите, единно формиране на идентификаторите.
Модул 2 - Номенклатури, ред на отчитане и специфични операции
2.1. Контрагенти и разчетни отношения.
- Единна идентификация в използваните системи, дублирани карти, данъчни регистрации и свързани лица (RelatedParty). Отделно проследяване на разчетите с контрагент, който е едновременно клиент и доставчик, без компенсиране за целите на представянето. Съгласуване на салдата и ред за актуализиране на данните.
2.2. Номенклатура на материалните запаси и услугите.
- Поддържане в използваните системи. Вътрешен продуктов код, съпоставяне на стоките с Комбинираната номенклатура (КН8) и общ код „00000000“ за услугите в NC8_TARIC. Мерни единици, вид на запаса и метод на оценка. Материални запаси, отчитани през месеца, включително без движение. Разграничение между общия код за услуги и ProductCode „0“ при допустимото обобщено представяне на текущи разходи. Материали, включени непосредствено в себестойността на продукцията: необходимост от продуктов код въпреки липсата на складово заприходяване.
2.3. Ред на отчитане: изисквания и допустими изключения.
- Счетоводни записи (GeneralLedgerEntries) и отделно представяне на фактурите и редовете им (SalesInvoices, PurchaseInvoices).
- Допустими агрегирани счетоводни записвания за еднородни документи при запазена проследимост чрез TransactionID.
- Изключения за отчети за продажби, определени текущи разходи и доставки без задължителна фактура. Организация на месечните проверки и съгласувания, без автоматично пренасяне на всички годишни оценъчни процедури във всеки месец.
- Късно получени документи и записи за предходен период: системна дата на въвеждане (SystemEntryDate) и дата на осчетоводяване (GLPostingDate). Разграничение между счетоводна корекция и корекция чрез нов пълен файл.
2.4. Практически операции от портфейла на кантората.
- Търговец със склад: фактура с отстъпка по редове или върху общата стойност и частично плащане.
- Дружество за услуги: авансова и окончателна фактура, периодизация и данъчен код. Търговец на дребно: отчет за продажбите по данъчни групи и съгласуване с плащанията.
- Тематични листове за необходимите данни и предварителни решения при известия, митнически декларации, компенсации, валутни фактури, консигнация и разходи чрез служители.
- Протоколи за ВОП и обратно начисляване в продажбите и покупките; данни на подаващото лице при протоколи за лични нужди.
- Записи за възнаграждения, данъци и осигуровки: връзка с TaxTable и допустими кодове за неприложимост. Данък върху разходите и данък при източника, включително при СИДДО: преценка при осчетоводяването.
2.5. Контролен лист и план за подготовка.
- Четири раздела: политики, номенклатури, сметкоплан и изходни справки. Задачи до края на 2026 г., през 2027 г. и преди първото подаване, съобразени със срока за конкретния клиент. Отговорности на кантората и клиента, въпроси към софтуерния доставчик и пробно извличане на данни.
Какво получават участниците
Презентация, тематични листове, контролен лист и образец на приложение към счетоводната политика и вътрешни правила за SAF-T, подлежащи на адаптиране към дейността и използваните системи. Материалите се предоставят на регистрираните за лично ползване.
Цена: 100 € без ДДС.
Върху посочената цена ще бъде начислен ДДС.
Начин на плащане: по банков път
Организация: "ТБС консултинг"ЕООД
Банка: ОББ АД
Сметка: BG49UBBS80021004989216
Удостоверение:
На участниците в курса ще бъде издадено удостоверение.